維海德(301318):2022年年度審計報告
原標題:維海德:2022年年度審計報告 深圳市維海德技術股份有限公司 審計報告 大華審字[2023]001761號 大華會計師事務所(特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 深圳市維海德技術股份有限公司 審計報告及財務報表 （2022年1月1日至2022年12月31日止） 目 錄 頁 次 一、 審計報告 1-5 二、 已審財務報表 合并資產負債表 1-2 合并利潤表 3 合并現金流量表 4 合并股東權益變動表 5-6 母公司資產負債表 7-8 母公司利潤表 9 母公司現金流量表 10 母公司股東權益變動表 11-12 財務報表附注 1-88 大華會計師事務所（特殊普通合伙） 北京市海淀區西四環中路 16號院 7號樓 12層 [100039] 電話：86 (10) 5835 0011 傳真：86 (10) 5835 0006 www.dahua-cpa.com 審計報告 大華審字[2023]001761號 深圳市維海德技術股份有限公司全體股東： 一、審計意見 我們審計了深圳市維海德技術股份有限公司（以下簡稱維海德公 司）財務報表，包括2022年12月31日的合并及母公司資產負債表， 2022年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并 及母公司股東權益變動表以及相關財務報表附注。 我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的 規定編制，公允反映了維海德公司2022年12月31日的合并及母公 司財務狀況以及2022年度的合并及母公司經營成果和現金流量。 二、形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計 報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我 們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于維海德公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、關鍵審計事項 關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最 為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。 我們確定收入確認是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項。 1.事項描述 維海德公司與收入確認相關的會計政策及賬面金額信息請參閱 合并財務報表附注三、(二十八)及附注五、注釋34。 維海德公司的收入主要來源于音視頻設備的銷售。維海德公司營 業收入金額為人民幣60,457.84萬元。由于營業收入是公司的關鍵業 績指標之一，存在管理層為了達到特定目標或期望而操縱的固有風 險，我們將收入確認識別為關鍵審計事項。 2.審計應對 在本期財務報表審計中，我們針對收入確認實施的重要審計程序 包括： （1）了解和評估維海德公司對收入確認相關內部控制的設計，并 測試了關鍵內部控制執行的有效性； （2）通過檢查主要的銷售合同及與管理層的訪談，了解和評估維 海德公司收入確認政策是否符合相關會計準則的要求； （3）選取樣本，對報告期內的主要客戶的工商登記等資料或可獲 得的相關公開信息進行查詢，了解客戶的行業地位、財務狀況等以檢查客戶的真實性并識別是否存在異常情況；將客戶的股東、董事、高級管理人員和監事信息，與公司提供的關聯方清單進行比對，檢查是否存在關聯關系； （4）選取樣本，將報告期內記錄的收入核對至相關的合同（訂 單）、發貨物流記錄、銷售發票及客戶確認接收貨物的交付文件等支持性文件，以評價相關收入是否按照公司的會計政策予以確認； （5）對營業收入和營業成本實施分析性程序，分析收入及毛利率 是否出現異常變動的情況，并將其與同行業進行對比，分析波動原因； （6）對報告期內主要客戶的銷售收入及應收賬款余額執行函證 程序； （7）選取樣本，就臨近資產負債表日前后記錄的銷售，與相關的 合同（訂單）、發貨物流記錄、銷售發票及客戶確認接收貨物的交付文件等支持性文件相互核對，以評價收入是否記錄于恰當的會計期 間； （8）選取樣本，檢查資產負債表日后是否存在重大的銷售退回， 并檢查相關支持性文件（如適用），以評價收入是否記錄于恰當的會計期間； （9）選取資產負債表日應收賬款余額較大客戶，檢查期后回款情 況。 根據已執行的審計工作，我們認為，管理層對營業收入的列報與 披露是適當的。 四、管理層和治理層對財務報表的責任 維海德公司管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表， 使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 在編制財務報表時，維海德公司管理層負責評估維海德公司的持 續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算維海德公司、終止運營或別無其他現實的選擇。 治理層負責監督維海德公司的財務報告過程。 五、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致 的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出 的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。 在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并 保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作： 1．識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險， 設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。 2．了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目 的并非對內部控制的有效性發表意見。 3．評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披 露的合理性。 4．對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據 獲取的審計證據，就可能導致對維海德公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報告使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致維海德公司不能持續經營。 5．評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是 否公允反映相關交易和事項。 6．就維海德公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當 的審計證據，以對財務報表發表意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。 我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事 項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。 我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲 明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施（如適用）。 從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表 審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利 益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。 大華會計師事務所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師： （項目合伙人） 程羅銘 中國·北京 中國注冊會計師： 王曉杰 二〇二三年四月二十四日 合并資產負債表 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元） 編制單位：深圳市維海德技術股份有限公司 資 產 附注五 期末余額 上期期末余額 合并資產負債表 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元） 編制單位：深圳市維海德技術股份有限公司 資 產 附注五 期末余額 上期期末余額 （后附財務報表附注為合并財務報表的組成部分） 合并資產負債表（續） 編制單位：深圳市維海德技術股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）負債和股東權益 附注五 期末余額 上期期末余額 合并資產負債表（續） 編制單位：深圳市維海德技術股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）負債和股東權益 附注五 期末余額 上期期末余額 合并利潤表 編制單位：深圳市維海德技術股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項目 附注五 本期金額 上期金額 合并利潤表 編制單位：深圳市維海德技術股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項目 附注五 本期金額 上期金額 持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 127,121,104.02 149,708,222.24終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列） - - （二）按所有權歸屬分類 歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 127,121,104.02 149,708,222.24 少數股東損益（凈虧損以“-”號填列） - - 五、其他綜合收益的稅后凈額 271,000.00 -400,600.00 271,000.00 -400,600.00歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 271,000.00 -400,600.00 六、綜合收益總額 127,392,104.02 149,307,622.24 127,392,104.02 149,307,622.24歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 - -歸屬于少數股東的綜合收益總額 七、每股收益： 2. 20 2. 88（一）基本每股收益 2. 20 2. 88（二）稀釋每股收益 （后附財務報表附注為合并財務報表的組成部分） 合并現金流量表 編制單位：深圳市維海德技術股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項 目 附注五 本期金額 上期金額 合并現金流量表 編制單位：深圳市維海德技術股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項 目 附注五 本期金額 上期金額 1,600,314.48 -2,129,444.67四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 339,046,226.63 -97,217,657.63五、現金及現金等價物凈增加額 76,135,077.39 173,352,735.02加：期初現金及現金等價物余額 注釋50 415,181,304.02 76,135,077.39六、期末現金及現金等價物余額 注釋50 合并股東權益變動表 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元） 編制單位：深圳市維海德技術股份有限公司 項 目 本期金額 合并股東權益變動表 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元） 編制單位：深圳市維海德技術股份有限公司 項 目 本期金額 歸屬于母公司股東權益 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 少數股東權益 股東權益合計 （一）綜合收益總額 1 7,360,000.00 - 1 ,034,882,455.76 - - - - - - 1,052,242,455.76 （二）股東投入和減少資本 1．股東投入的普通股 1 7,360,000.00 - 1 ,027,529,683.96 - - - - - - 1,044,889,683.96 2．其他權益工具持有者投入資本 - - - - - - - - - - 3．股份支付計入股東權益的金額 - - 7 ,352,771.80 - - - - - - 7,352,771.80 - - - - - - - - - - 4．其他 （三）利潤分配 - - - - - - 8 ,680,000.00 -43,386,000.00 - -34,706,000.00 1．提取盈余公積 - - - - - - 8 ,680,000.00 -8,680,000.00 - - 2．對股東的分配 - - - - - - - -34,706,000.00 - -34,706,000.00 3．其他 - - - - - - - - - - （四）股東權益內部結轉 - - - - - - - - - - 1．資本公積轉增股本 - - - - - - - - - - 2．盈余公積轉增股本 - - - - - - - - - - 3．盈余公積彌補虧損 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4．設定受益計劃變動額結轉留存收益 5．其他綜合收益結轉留存收益 - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - （五）專項儲備 1．本期提取 - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - 6 9,412,000.00 - 1 ,103,399,045.84 - 9 21,616.44 - 3 4,706,000.00 481,201,065.20 - 1,689,639,727.48 四、本年期末余額 合并股東權益變動表（續）合并股東權益變動表 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）編制單位：深圳市維海德技術股份有限公司 項 目 上期金額 合并股東權益變動表（續）合并股東權益變動表 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）編制單位：深圳市維海德技術股份有限公司 項 目 上期金額 歸屬于母公司股東權益 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 少數股東權益 股東權益合計 （一）綜合收益總額 - - 7 ,352,771.80 - - - - - - 7,352,771.80 （二）股東投入和減少資本 1．股東投入的普通股 - - - - - - - - - - 2．其他權益工具持有者投入資本 - - - - - - - - - - 3．股份支付計入股東權益的金額 - - 7 ,352,771.80 - - - - - - 7,352,771.80 - - - - - - - - - - 4．其他 （三）利潤分配 - - - - - - - - - - 1．提取盈余公積 - - - - - - - - - - 2．對股東的分配 - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - （四）股東權益內部結轉 - - - - - - - - - 1．資本公積轉增股本 - - - - - - - - - - 2．盈余公積轉增股本 - - - - - - - - - - 3．盈余公積彌補虧損 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4．設定受益計劃變動額結轉留存收益 5．其他綜合收益結轉留存收益 - - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - （五）專項儲備 1．本期提取 - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - 5 2,052,000.00 - 6 8,516,590.08 - 6 50,616.44 - 2 6,026,000.00 397,465,961.18 - 544,711,167.70 四、本年期末余額 母公司資產負債表 編制單位：深圳市維海德技術股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）資 產 附注十四 期末余額 上期期末余額 母公司資產負債表 編制單位：深圳市維海德技術股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）資 產 附注十四 期末余額 上期期末余額 母公司資產負債表（續） 編制單位：深圳市維海德技術股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）負債和股東權益 附注十四 期末余額 上期期末余額 母公司資產負債表（續） 編制單位：深圳市維海德技術股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）負債和股東權益 附注十四 期末余額 上期期末余額 負債合計 母公司利潤表 編制單位：深圳市維海德技術股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項目 附注十四 本期金額 上期金額 母公司利潤表 編制單位：深圳市維海德技術股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項目 附注十四 本期金額 上期金額 六、綜合收益總額 （后附財務報表附注為合并財務報表的組成部分） 企業法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：母公司現金流量表 編制單位：深圳市維海德技術股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項 目 附注十四 本期金額 上期金額 母公司現金流量表 編制單位：深圳市維海德技術股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項 目 附注十四 本期金額 上期金額 五、現金及現金等價物凈增加額 331,847,314.33 -105,493,983.54加：期初現金及現金等價物余額 66,653,887.37 172,147,870.91六、期末現金及現金等價物余額 398,501,201.70 66,653,887.37（后附財務報表附注為合并財務報表的組成部分） 母公司股東權益變動表 編制單位：深圳市維海德技術股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項 目 本期金額 母公司股東權益變動表 編制單位：深圳市維海德技術股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）項 目 本期金額 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 股東權益合計
（二）股東投入和減少資本 17,360,000.00 - 1,034,882,455.76 - - - - - 1,052,242,455.76 17,360,000.00 - 1,027,529,683.96 - - - - - 1,044,889,683.96 1．股東投入的普通股 - - - - - - - - - 2．其他權益工具持有者投入資本 - - - - - - - 7,352,771.80 3．股份支付計入股東權益的金額 7,352,771.80 - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - 8,680,000.00 -4 3,386,000.00 -3 4,706,000.00 （三）利潤分配 - - - - - - 8,680,000.00 -8 ,680,000.00 - 1．提取盈余公積 2．對股東的分配 - - - - - - - -3 4,706,000.00 -3 4,706,000.00 3．其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - （四）股東權益內部結轉 1．資本公積轉增股本 - - - - - - - - - 2．盈余公積轉增股本 - - - - - - - - - 3．盈余公積彌補虧損 - - - - - - - - - 4．設定受益計劃變動額結轉留存收益 - - - - - - - - - 5．其他綜合收益結轉留存收益 - - - - - - - - - 6．其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - （五）專項儲備 1．本期提取 - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - 四、本年期末余額 69,412,000.00 - 1,103,399,045.84 - 631,316.44 - 34,706,000.00 462,961,528.21 1,671,109,890.49 母公司股東權益變動表（續）母公司股東權益變動表 編制單位：深圳市維海德技術股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元） 項 目 上期金額 母公司股東權益變動表（續）母公司股東權益變動表 編制單位：深圳市維海德技術股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元） 項 目 上期金額 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 股東權益合計 （二）股東投入和減少資本 - - 7,352,771.80 - - - - - 7,352,771.80 - - - - - - - - - 1．股東投入的普通股 - - - - - - - - - 2．其他權益工具持有者投入資本 - - 7,352,771.80 - - - - - 7,352,771.80 3．股份支付計入股東權益的金額 - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - （三）利潤分配 - - - - - - - - - 1．提取盈余公積 2．對股東的分配 - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - - - - - - - - （四）股東權益內部結轉 1．資本公積轉增股本 - - - - - - - - - 2．盈余公積轉增股本 - - - - - - - - - 3．盈余公積彌補虧損 - - - - - - - - - 4．設定受益計劃變動額結轉留存收益 - - - - - - - - - 5．其他綜合收益結轉留存收益 - - - - - - - - - （未完）  |